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增值稅月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)
發(fā)表于 2025-06-05 17:22:20 瀏覽: 293
文章導(dǎo)讀: 增值稅月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)

  增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)的過程如下:


  1.


  結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:


  借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)


  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)


  2.


  3.


  結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:


  借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)


  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)


  4.


  5.


  結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):


  借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)


  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅


  6.


  7.


  實際交納時:


  借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅


  貸:銀行存款


  8.


  注意:月末,如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額,則無需做分錄,也無需做賬務(wù)處理。


  以上結(jié)轉(zhuǎn)方法僅供參考,建議咨詢相關(guān)專業(yè)人士獲取準(zhǔn)確信息。另外,不同版本的財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)方式可能不同,建議根據(jù)軟件版本查詢相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)方法。完成上述結(jié)轉(zhuǎn)后,您應(yīng)確?!皯?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額在年中各月月末予以保留。

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