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　　1.收集原始憑證：對于企業(yè)產(chǎn)生的各種經(jīng)濟業(yè)務，如銷售合同、采購訂單等進行記錄并形成相應的原始憑證。

　　2.審核原始憑證：對收到的原始憑證進行核對和檢查，確保其真實性和準確性；如有疑問或需要進一步核實的情況，應及時通知相關人員進行處理。

　　3.編制記賬憑證：根據(jù)所記錄的原始憑證，按照規(guī)定的會計科目和借貸方向，填寫記賬憑證。在記賬憑證中應明確記錄經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、金額和對應賬戶。

　　4.登記明細賬：將已填寫的記賬憑證逐一登記到對應的明細賬中（如總賬、現(xiàn)金日記賬等）進行賬務處理。明細賬是用來反映各項經(jīng)濟業(yè)務的具體情況的，便于日后查閱和分析。

　　5.總結(jié)賬簿余額：對明細賬中的余額進行匯總，計算出各科目的期末余額，并將其登記至總賬中。同時，對于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，需要進行結(jié)賬工作，將當日的余額轉(zhuǎn)入下一日。

　　6.編制財務報表：根據(jù)總賬和明細賬的數(shù)據(jù)，編制企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等財務報表。這些報表可以用于對外報告企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，為投資者和其他利益相關者提供決策依據(jù)。

　　7.出納工作：根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)，辦理資金的收付和轉(zhuǎn)賬業(yè)務，包括支付工資、發(fā)放獎金、購買材料等。

　　8.對賬與調(diào)整：定期與供應商、客戶等外部單位進行賬目核對，以確保雙方之間的賬款準確無誤。如果發(fā)現(xiàn)差異，應立即采取措施予以糾正。此外，還應定期對賬簿進行調(diào)整，如更正錯賬、增加新賬等操作來保證賬務處理的正確性。